재산세 납부기준일 납부기간 납부방법 총정리
재산세는 부동산을 소유한 사람들이 매년 납부해야 하는 중요한 지방세입니다. 매년 6월 1일 기준 부과되는 세금으로 아파트 공시가격에 따라 세액이 달라집니다.
1세대 1주택자와 2주택이상 소유자 세율도 다르게적용 되는거 아셨나요? 재산세 계산할 때 납부기준일을 놓쳤다 세금폭탄 맞을 수 도 있으니 꼭 확인해보세요.
1. 재산세 납부기준일
재산세의 부과기준일은 매년 6월 1일입니다. 이 날짜를 기준으로 해당 재산의 소유자가 누구인지 확인하여 세금을 부과합니다.
예를 들어, 6월 1일에 주택을 소유하고 있다면 그 주택에 대한 재산세는 해당 소유자가 납부해야 합니다. 소유권 변동이 발생할 경우, 등기 날짜와 잔금 납부 날짜 중 더 빠른 날짜가 소유권 확정의 기준이 됩니다.
2. 재산세 납부기간
재산세는 부동산의 종류에 따라 납부기간이 다릅니다. 아래는 주요 재산세의 납부기간입니다.
| 재산 종류 | 1회분 납부기간 | 2회분 납부기간 |
|---|---|---|
| 주택 | 7월 16일 ~ 7월 31일 | 9월 16일 ~ 9월 30일 |
| 토지 | 9월 16일 ~ 9월 30일 | |
| 건축물 및 기타 재산 | 7월 16일 ~ 7월 31일 |
- 주택:
- 1회분: 7월 16일부터 7월 31일까지
- 2회분: 9월 16일부터 9월 30일까지
- 토지:
- 납부기간: 9월 16일부터 9월 30일까지
- 건축물 및 기타 재산:
- 납부기간: 7월 16일부터 7월 31일까지
재산세 분할 납부
재산세는 납부자의 세금 부담을 줄이기 위해 분할 납부가 가능합니다. 특히 주택 재산세는 7월과 9월 두 차례에 나누어 납부할 수 있습니다. 예를 들어, 주택 재산세가 1,000,000원이라면 7월에 500,000원, 9월에 500,000원을 납부하게 됩니다.
3. 재산세 계산방법
1. 공시가격 조회하기
재산세 공시가격은 '부동산 공시가격 알리미'에서 확인할 수 있습니다.
2. 시장가액비율 적용하기
| 공시지가 | 1세대 1주택자 시장가액비율 | 1세대 1주택자 아닐 경우 비율 |
|---|---|---|
| 3억 이하 | 43% | 60% |
| 6억 이하 | 44% | |
| 9억 이하 | 45% |
3. 공시가격 × 시장가액비율 = 과세표준
| 과세대상 | 과세표준 | 재산세 기본 세율 |
|---|---|---|
| 주택 | 6천만원 이하 | 0.1% |
| 주택 | 1억 5천만원 이하 | 6만원 + 6천만원 초과금액의 0.15% |
| 주택 | 3억원 이하 | 19만 5천원 + 1억 5천만원 초과금액의 0.25% |
| 주택 | 3억원 초과 | 57만원 + 3억원 초과금액의 0.4% |
| 건축물 | 골프장, 고급오락장 | 4% |
| 건축물 | 공장용 건축물 | 0.5% |
| 건축물 | 기타 건축물 | 0.25% |
4. 과세표준 × 재산세 기본 세율
과세표준과 기본 세율을 곱하여 재산세를 계산합니다.
5. 재산세 + 도시지역분 + 지방교육세 = 납부세액
- 지방교육세: 재산세액의 20%
- 도시지역분 세율: 과세표준의 0.14%
💡 토지이음 검색: '국토의 계획 및 이용에 관한 법률'에 따른 지역 지구 등 도시지역인 경우
4. 재산세 납부방법
재산세는 다양한 방법으로 납부할 수 있어 편리합니다. 주요 납부 방법은 다음과 같습니다.
| 납부방법 | 설명 |
|---|---|
| 인터넷 뱅킹 | 인터넷 뱅킹 사이트에 접속하여 '지방세 납부' 메뉴를 선택하고, 재산세 납부 정보를 입력 후 납부 |
| 모바일 뱅킹 | 모바일 뱅킹 앱에서 '지방세 납부' 메뉴를 선택하고 납부 정보를 입력 후 납부 |
| 은행 방문 | 가까운 은행에 직접 방문하여 재산세 납부서를 제출하고 현금이나 계좌 이체를 통해 납부 |
| 자동이체 | 자동이체를 신청하면 매년 납부기한에 맞추어 자동으로 재산세가 납부됨 |
| 온라인/ARS 납부 | 위택스, 스마트위택스, 인터넷지로, 전국통합ARS서비스 등을 이용하여 납부 가능 |
| 편의점 | 편의점에서도 재산세를 납부할 수 있으며, 체크카드나 현금을 이용해야 함 |
- 인터넷 뱅킹: 인터넷 뱅킹 사이트에 접속하여 '지방세 납부' 메뉴를 선택하고, 재산세 납부 정보를 입력한 후 금액을 확인하여 납부합니다.
- 모바일 뱅킹: 스마트폰을 이용하여 모바일 뱅킹 앱에서 '지방세 납부' 메뉴를 선택하고 납부 정보를 입력한 후 간편하게 납부할 수 있습니다.
- 은행 방문: 가까운 은행에 직접 방문하여 재산세 납부서를 제출하고 현금이나 계좌 이체를 통해 납부할 수 있습니다.
- 자동이체: 자동이체를 신청하면 매년 납부기한에 맞추어 자동으로 재산세가 납부됩니다.
- 온라인/ARS납부: 위택스, 스마트위택스, 인터넷지로, 전국통합ARS서비스 등을 이용하여 납부 가능합니다.
- 편의점: 편의점에서도 재산세를 납부할 수 있으며, 체크카드나 현금을 이용해야 합니다.
5. 납부 시 주의사항
재산세는 정해진 납부 기한을 반드시 지켜야 합니다. 납부 기한을 넘기면 가산세가 부과될 수 있으므로 주의해야 합니다. 가산세는 납부 지연 일수에 따라 증가하므로 납부 기한을 엄수하는 것이 중요합니다.
재산세 고지서를 받지 못한 경우, 지방자치단체에 문의하여 고지서를 재발급 받아야 합니다. 고지서를 받지 못했다고 해서 납부 의무가 사라지는 것은 아니며, 이는 가산세 부과의 원인이 될 수 있습니다.
6. FAQ 자주 묻는 질문 3가지
Q1: 재산세 납부기한을 놓쳤을 때 어떻게 해야 하나요?
A1: 재산세 납부기한을 놓쳤을 경우, 가능한 빨리 납부해야 하며, 이 경우 가산세가 부과될 수 있습니다. 지방자치단체에 문의하여 자세한 절차를 안내받으세요.
Q2: 재산세 분할 납부는 어떻게 신청하나요?
A2: 재산세 분할 납부는 별도의 신청 없이 자동으로 적용됩니다. 다만, 세액이 20만 원 이하인 경우는 7월에 한 번에 납부할 수 있습니다.
Q3: 재산세를 자동이체로 납부하려면 어떻게 해야 하나요?
A3: 재산세 자동이체는 은행에서 신청할 수 있습니다. 은행에 방문하여 자동이체 신청서를 작성하고 제출하면 됩니다.
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8. 마치며
재산세는 주택, 토지, 건물 등 다양한 재산에 부과되는 중요한 지방세입니다. 재산세의 부과기준일과 납부기준일을 정확히 이해하고, 납부기한을 준수하여 가산세 부과를 방지해야 합니다.
또한, 주택 재산세는 분할 납부가 가능하므로 이를 활용하여 세금 부담을 줄일 수 있습니다. 재산세 관련 정보를 숙지하고, 필요시 세무사와 상담하여 절세 방법을 모색하는 것이 중요합니다.
재산세 납부는 성실한 납세자의 의무이자 권리입니다. 정확한 정보를 통해 재산세를 납부하고, 불이익을 방지하시기 바랍니다.
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